ANALISIS PENGARUH RASIO KEUANGAN TERHADAP PREDIKSI KONDISI BERMASALAH BANK PERKREDITAN RAKYAT (Studi pada Bank Perkreditan Rakyat di Wilayah Jakarta, Bogor, Depok, Tangerang dan Bekasi)

Abstract

The method of CAMEL has been performed widely in banking industry to evaluate performance, soundness and ranking. Moreover, by assuming that a sound bank has a good performance so the criteria of CAMEL analysis system should be tested what is the impact to the ability to predic of problem bank which is by tested the connection between CAMEL ratios variable to prediction of problem bank. This research should be test the influence financial ratios of Capital ratio, Asset quality, Management, Earnings, Liquidity (CAMEL) to the problem of Rural Banks predicted on one and two years before bank go to default bank. Further, this research using 201 Rural Banks as sample in Jakarta, Bogor, Depok, Tangerang and Bekasi. The data are showed by financial reports rural bank on 5 years since 2002 to 2006. The process of analysis is conducted by studying the relationship between two main variable namely the financial ratios of CAMEL as an independent variable and predicted of bank problem as dependent variable by employing regression logistic approach. The result of research has shown that two ratios of CAMEL which are Earning Asset Problem and Return On Assets has significant effect to the problem of rural bank even has predicted for one or two years later. Besides, this research also shows that five ratios of CAMEL which are Capital Adequacy Ratio, Productive Asset Write off Reserve to Earning Asset, Profit Margin, Operational Expenses to Operational Income and Loan to Deposit Ratio has insignificant impact to problem of rural bank.Untuk menilai kinerja, mengukur tingkat kesehatan serta peringkat bank telah digunakan suatu alat analisis CAMEL. Dengan asumsi bahwa bank yang memiliki kinerja baik adalah bank yang sehat, maka unsur‐unsur dalam alat analisis CAMEL perlu diuji pengaruhnya terhadap kemampuannya dalam memprediksi kondisi bermasalah sebuah bank yaitu dengan cara menguji hubungan antara variabel rasio keuangan berdasarkan alat analisis CAMEL dengan prediksi kondisi bermasalah sebuah bank. Penelitian ini menguji pengaruh rasio keuangan Capital Adequacy Ratio, Aktiva produktif bermasalah, PPAP terhadap aktiva produktif, Profit Margin, Return On Asset, Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional, dan Loan to Deposit Ratio terhadap prediksi kondisi bermasalah Bank Perkreditan Rakyat (BPR) untuk periode satu tahun dan dua tahun sebelumnya. Penelitian ini dilakukan terhadap 201 sampel BPR yang berada di Wilayah Jakarta, Bogor, Depok, Tangerang dan Bekasi. Data yang digunakan adalah laporan keuangan BPR selama lima tahun dari tahun 2002 sampai dengan tahun 2006. Proses analisis dilakukan dengan menguji hubungan variabel rasio keuangan CAMEL sebagai variabel bebas terhadap prediksi kondisi bermasalah BPR sebagai variabel terikat menggunakan analisis regresi logistik. Hasil penelitian menunjukkan bahwa dua rasio keuangan CAMEL, Aktiva Produktif bermasalah yang merupakan proksi faktor Asset dan ROA yang merupakan proksi faktor Earnings memiliki pengaruh signifikan terhadap kondisi bermasalah BPR baik untuk satu tahun ataupun dua tahun sebelumnya. Sementara itu, lima rasio keuangan lainya tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap kondisi bermasalah dari Bank Perkreditan Rakyat baik yang diprediksi satu tahun maupun dua tahun kedepan.