FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI CAPITAL ADEQUACY RATIO

Abstract

Penelitian ini dilakukan untuk menguji pengaruh variabel ROI, ROE, BOPO, NIM, LDR, dan NPL terhadap CAR. Teknik sampling yang digunakan adalah purposive sampling dengan kriteria bank umum di Indonesia yang menyajikan laporan keuangan periode 2003 sampai dengan 2006 dan bank umum yang memperoleh laba pada periode 2003 sampai dengan 2006. Data diperoleh dari Direktori Perbankan Indonesia periode tahun 2003 sampai dengan tahun 2006, yang menghasilkan jumlah sampel sebanyak 81 perusahaan dari 133 bank umum di Indonesia pada periode 2003- 2006. Teknik analisis yang digunakan adalah regresi berganda dengan persamaan kuadrat terkecil dan uji hipotesis menggunakan t-statistik untuk menguji koefisien regresi parsial serta f-statistik untuk menguji keberartian pengaruh secara bersama-sama dengan level of significance 5%. Selain itu juga dilakukan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji multikolinieritas, uji heteroskedastisitas, dan uji autokorelasi. Selama periode pengamatan menunjukkan bahwa data penelitian berdistribusi normal. Berdasarkan uji multikolinieritas, uji heteroskedastisitas, dan uji autokorelasi tidak ditemukan variabel yang menyimpang dari asumsi klasik, yang menunjukkan bahwa data yang tersedia telah memenuhi syarat untuk menggunakan model persamaan regresi linier berganda. Dari hasil analisis menunjukkan bahwa data ROI, LDR, dan NPL secara parsial signifikan terhadap CAR pada tingkat signifikansi kurang dari 5% (sebesar 3,6%; 0,01%; dan 0,01%). ROE, BOPO, dan NIM tidak signifikan mempengaruhi CAR dengan nilai signifikan sebesar 79,6%; 22,4%; dan 23,6%. Namun demikian penelitian ini hanya terbatas dengan 81 sampel dan periode pengamatan tahunan selama 4 tahun dengan kemampuan prediksi sebesar 52,8%. Disarankan agar dilakukan penelitian lanjutan dengan memasukkan rasio keuangan bank yang lain sebagai variabel independen yang mempengaruhi CAR. This research is performed in order to test the influence of the variable ROI, ROE, BOPO, NIM, LDR, and NPL toward CAR. Sampling technique used is purposive sampling with criteria as General Banking in Indonesia who provide financial report and traded over period 2003 through 2006 and forwarded to Bank Indonesia and gain positive EAT during that time. The Data is based on publicity Indonesian Banking Directory since 2003 to 2006, that obtained by amount sample as much 81 company from 133 banking company in Indonesia in 2003-2006 period. Analysis technique used is doubled regression with smallest square equation and hypothesis test use t-statistic to test coefficient of regression partial and also f-statistic to test the truth of collectively influence in level of significance 5%. Other also done a classic assumption test covering normality test, multicollinierity test, heteroscedastisity test, and autocorrelation test. During research period show as data research was normally distributed. Based on multicollinierity test, heteroscedasticity test, and autocorrelation test variable digressing of classic assumption has not founded, which indicate that the available data has fulfill the condition to use multi linier regression model. The regression’s result indicates that data ROI, LDR, and NPL in partial significant toward CAR bank at level of significant less than 5% ( each equal to 3,6%; 0,01%; and 0,01%). ROE, BOPO, and NIM are not significant to effect CAR at level of significant more than 5% (each equal to 79,6%; 22,4%; and 23,6%). But this research only limited with 81 sample and annual perception period during 4 years, with prediction ability equal to 52,8%. Suggested that to continuing research by testing others bank’s finance ratio within as variable that influence CAR.